В этом браузере сайт может отображаться некорректно. Рекомендуем вам установить более современный браузер

О налогообложении иностранных счетов (FATCA)

С 01 июля 2014 года применяется закон США «О налогообложении иностранных счетов» от 18 марта 2010 года (Foreign Accounts Tax Compliance Act, FATCA). Согласно Закону США FATCA иностранные (неамериканские) финансовые организации должны передавать налоговым органам США информацию о счетах американских налогоплательщиков (физических и юридических лиц).

Уведомляем Вас, что ООО КБ «Финанс Бизнес Банк» (далее — Банк) зарегистрировано в налоговой службе США (IRS) со статусом участвующего финансового института (Participating FFI), соблюдающего требования FATCA. Банку присвоен индивидуальный идентификационный номер участника (GIIN) ARHB9E.99999.SL.643.

30.06.2014 вступил в силу Федеральный закон от 28.06.2014 № 173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации».

Финансовые организации стран, не имеющих с США международных соглашений по FATCA, должны:

  • осуществлять идентификацию клиентов в целях выявления налогоплательщиков США;
  • предоставлять в налоговую службу США сведения о наличии счетов налогоплательщиков США;
  • переводить в налоговую службу США 30% от суммы перечисляемых денежных средств, имеющих признаки доходов из источников, подлежащих налогообложению в соответствии с налоговым законодательством США, либо передавать информацию американским налоговым агентам для осуществления ими таких перечислений;
  • закрывать счета клиентов — американских налогоплательщиков, а также иных клиентов, подпадающих под FATCA (имеющих признаки таковых), в случае их отказа предоставлять необходимую информацию или перечислять денежные средства для выполнения требований FATCA.

В целях выполнения Банком своих обязанностей и исключения возможных негативных последствий в отношении клиентов в связи с несоблюдением требований Закона США FATCA Банком принимаются обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по выявлению среди лиц, заключающих (заключивших) с Банком договор, предусматривающий оказание финансовых услуг, лиц — налогоплательщиков США, включая как граждан США, так и резидентов США.